寧稅協發[2019]02號
各稅務師事務所：
現將《寧夏稅務師行業服務個人所得稅改革工作方案》印發給你們，望認真學習貫徹落實。
附件：《寧夏稅務師行業服務個人所得稅改革工作方案》
寧夏注冊稅務師協會
2019年1月25日
寧夏稅務師行業服務個人所得稅改革工作方案
為貫徹落實國家稅務總局《關于發揮涉稅專業服務作用助力個人所得稅改革有關事項的通知》（稅總函 [2018]687號）和中國注冊稅務師協會“關于稅務師行業服務個人所得稅改革”相關要求，結合寧夏稅務師行業實際，特制定寧夏稅務師行業服務個稅改革工作方案。
一、健全工作機制
1、成立領導小組：寧夏稅協成立行業服務個稅改革工作領導小組，組長由寧夏稅協會長、同心服務團分團團長李津擔任，副組長由寧夏稅協副會長、永稅通事務所所長魏光清擔任，成員由各稅務師事務所所長（負責人）、同心服務分團成員單位負責人組成，領導小組辦公室設在稅協秘書處，辦公室主任由寧夏稅協秘書長、同心服務分團秘書長魏西林擔任。領導小組職責是：貫徹落實稅務總局和中稅協關于稅務師行業服務個稅改革相關指示精神和要求，負責制定《寧夏稅務師行業服務個稅改革工作方案》，組織和指導行業開展服務個稅改革相關活動，收集整理匯總上報和編印行業開展服務個稅改革活動信息，宣傳行業服務個稅改革先進典型，提名對行業服務個稅改革先進典型進行表彰獎勵。
2、制定工作方案：領導小組在1月28日前制定并完善《寧夏稅務師行業服務個稅改革工作方案》，印發全區各稅務師事務所、同心服務分團各成員單位認真學習并落實，各事務所結合本單位實際制定行動計劃。
3、組建專家團隊：由中稅協人才庫寧夏成員和高端人才組成寧夏稅務師行業服務個稅改革專家講師團隊，成員為：嚴天祥、王靜、沈小艷、周曉園、李莉、吳明、徐冬花、王靜（銘源）。
4、建立獎懲措施：對稅務師事務所和志愿者在服務個稅改革工作中成績突出的單位（黨支部）、先進工作者（優秀黨員、黨務工作者）由行業黨委和稅協予以表彰。
二、主要工作任務
（一）發布行動倡議（1月底前）
由行業黨委對全區稅務師行業黨組織和全體共產黨員發布服務個稅改革號召書，要求各級黨組織和全體共產黨員發揮戰斗堡壘和模范帶頭作用，積極投身服務個稅改革行動；由中國注冊稅務師同心服務團寧夏分團發布倡議書，組建志愿服務者隊伍，動員各成員單位和志愿者全力助力個稅改革。
（二）舉辦各類公益培訓和宣講活動（全年）
全行業全年舉辦各類公益培訓班不少于12期以上，其中：
1、寧夏稅協和同心服務分團主辦、各成員單位協辦公益培訓班4期（主要針對院校、機關事業單位和各類行業協會）；
2、事務所舉辦各類培訓班8期以上，其中：3A級以上等級事務所不少于3期，2A以下等級事務所不少于2期，其他所1期（主要針對行業內部、服務客戶、社區、企事業單位等）。
（三）召開“三方”協調溝通會（2月中旬）
由領導小組組織召開由協會領導、稅務部門、事務所人員參加的“三方”協調溝通會，學習總局及中稅協關于行業服務個稅改革有關精神，商討事務所進駐12366設立專家咨詢坐席或專線服務事宜及事務所專業人員進駐辦稅服務廳設立導稅咨詢臺服務納稅人相關事宜，明確各自工作職責，盡快開展各項服務。
領導小組定期（每季度初月）召開納稅人和扣繳義務人座談會，邀請稅務機關有關人員參加，聽取個稅改革實施中的意見建議，及時整理、上報、反饋。征求行業服務個稅改革的意見建議，不斷提升服務水平。收集12366咨詢及事務所咨詢頻率較高的個稅問題及其統一口徑后的答復，整理印發行業內參考使用。
（四）組織事務所規范開展個稅市場化服務（長期）
各事務所嚴格按照國稅總局和中稅協的要求，規范開展個稅市場化服務。
1、全員全額扣繳申報代理：稅務師事務所可代理扣繳義務人辦理專項附加扣除、編制預扣繳申報表并進行納稅申報；
2、匯算清繳代理：稅務師事務所可借助企業所得稅年度匯算清繳的經驗，協助納稅人整理收入和各項扣除資料，幫助納稅人完成年度納稅申報表的計算和填寫，并代理進行年度匯算清繳納稅申報；
3、咨詢服務：稅務師事務所可協助扣繳義務人建立或升級預扣繳系統、專項附加扣除項目收集管理體系，并針對薪酬管理、預扣預繳等環節，從稅務專業角度提供咨詢、輔導；也可為納稅人或扣繳義務人提供個人所得稅全方位的專業稅務顧問服務；還可將個人所得稅改革內容與CRS的實施相結合，協助高凈值人士檢視個人稅務狀況及家族資產持有架構，合理合規地規避稅務風險；
4、稅收策劃服務：稅務師事務所可協助納稅人應享盡享個人所得稅的各項優惠政策，并結合各項減除和扣除，為納稅人提供納稅計劃或方案；
5、外包服務：稅務師事務所可為納稅人和扣繳義務人提供個人所得稅預扣預繳（專項附加扣除）、年度匯算清繳（退、補稅）等全面外包服務；
6、信息化服務：有條件的稅務師事務所可自行開發、合作開發個人所得稅服務信息化平臺、軟件（APP、機器人），也可使用稅務師行業協會推薦或商業化軟件，借助互聯網（移動）手段提升服務個人所得稅改革的質效（包括但不限于個人所得稅相關數據的采集、匯總、計算、生成、查詢等功能）。
寧夏稅協將加強與稅務機關的聯系，努力探索并實現稅務師事務所與稅務機關跨省網上批量申報信息系統的聯通，推進稅務師事務所批量代理納稅申報試點，為開展個稅信息化服務提供便利。
三、明確工作要求
1、提高認識，積極行動。全區各級黨組織、各稅務師事務所、同心服務團成員單位、全體從業人員及志愿服務者要認真學習貫徹落實國稅總局《關于發揮涉稅專業服務作用助力個稅改革》（稅總687號）文件精神和中稅協關于做好行業服務個稅改革工作相關要求，響應行業黨委號召和寧夏同心服務分團倡議，積極投身行業服務個稅改革行列，提高思想認識和行動自覺，把助力個稅改革作為當前和今后一個時期的重點工作，充分發揮涉稅專業服務主力軍作用，幫助納稅人依法享受改革紅利。
2、形式多樣，口徑統一。各事務所要認真落實本方案，積極主動與各級稅務機關聯系，開展公益講座、培訓、大講堂、以志愿者身份進駐12366專家咨詢、辦稅服務廳專家咨詢、輔導辦稅等多種形式公益服務活動。事務所在宣傳內容和口徑上要以國務院、總局正式下發文件和稅務機關解答為準。
3、強化自律、維護形象。稅務師事務所在開展服務個人所得稅改革實施涉及的相關市場化服務時，應當按照《涉稅專業服務監管辦法（試行）》相關規定，嚴守職業道德、規范執業行為，提高服務質量。在服務中遵從國家稅收法律法規，遵循行業業務準則（指引）、遵守行業自律管理辦法，重視自身信用等級，維護行業誠信形象。協會將結合行業自律管理對稅務師事務所開展個人所得稅市場化服務的質量與誠信進行監督和檢查，并及時在中稅協信息服務平臺行業誠信記錄系統中對相關行業自律檢查情況和行業獎懲情況進行維護。
4、認真學習，制定計劃。各事務所要認真學習上級有關服務個稅改革指示精神，及時制定本單位服務個稅改革行動計劃，并于2月15前報送領導小組辦公室。同心服務團各成員單位要迅速組建志愿者服務隊、隊旗及志愿者服務標志由稅協統一印制配發。各單位要認真做好宣傳工作，有關助力個稅改革信息、圖片等及時報送領導小組辦公室，以便匯總上報并宣傳行業服務個稅改革動態。
